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按照省、市地方稅務(wù)局關(guān)于在全市地稅系統(tǒng)開展“奮力創(chuàng)先爭優(yōu)嚴(yán)查失職瀆職”專項(xiàng)活動(dòng)的統(tǒng)一工作部署，從2012年5月份開始，我局在全系統(tǒng)進(jìn)行了廣泛的動(dòng)員，并認(rèn)真開展了清理自查工作。從日常稅收征收管理、稅收票證、稅費(fèi)收入、稅務(wù)稽查、減免稅以及行政管理、干部廉潔自律等各個(gè)方面全方位地開展了自查，做到縱向到底、橫向到邊，查找問題不遮不掩，整改問題不等不靠。為了將嚴(yán)查失職瀆職專項(xiàng)工作清理自查整改工作落實(shí)到位，現(xiàn)制定如下整改方案：

一、清理自查存在的主要問題

㈠票證填寫不規(guī)范。主要有作廢稅票沒有寫明作廢原因無重開稅票信息，作廢稅票聯(lián)次不一致，開票時(shí)繳款方式的選擇與核心軟件中查詢的繳款方式不一致等情況存在。

㈡稅費(fèi)入庫管理不規(guī)范。主要是稅費(fèi)入庫存在銷號(hào)不及時(shí)，稅費(fèi)資金賬戶偶有竄戶情況。

㈢日常征收管理不到位。主要存在戶籍巡查不到位，綜合市場日常征收管理存在漏征漏管，注銷戶跟蹤管理不到位，對(duì)部分貨場、倉儲(chǔ)、砂石碼頭等物流稅收管理不到位，對(duì)個(gè)體業(yè)主用于經(jīng)營的自有房產(chǎn)、土地和出租房屋應(yīng)繳納的地方各稅征管不到位，國地稅共管戶管理不到位，發(fā)票日常檢查不到位等情況。

㈣稅務(wù)稽查存在薄弱環(huán)節(jié)。主要存在證據(jù)資料未簽字、資料數(shù)據(jù)前后不一致，法律條款引用不全等情況。

二、整改措施

針對(duì)上述自查存在的問題，市局黨組召開了專題辦公會(huì)和局務(wù)會(huì)，對(duì)全系統(tǒng)嚴(yán)查失職瀆職專項(xiàng)自查整改工作進(jìn)行了重點(diǎn)研究和部署，特別是對(duì)存在問題要求實(shí)行一對(duì)一、點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的整改落實(shí)，并納入日常跟蹤督辦和責(zé)任考核。

㈠關(guān)于票證填寫問題整改。要求組織辦稅服務(wù)廳人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《市地方稅務(wù)局稅收票證填寫口徑的通知》以及稅收票證填用“十不準(zhǔn)”之規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行票證填開復(fù)核制度和票款分離制度，規(guī)范票證的填開打印，不得漏填、省略、涂改等。對(duì)各種原因?qū)е缕弊C作廢的，必須按照規(guī)定流程處理。并在備注欄注明作廢原因以及重新填開的稅票號(hào)碼，辦稅服務(wù)廳由指定的專人簽字認(rèn)可,巡回征收點(diǎn)由科長簽字認(rèn)可。對(duì)票證填開繳款方式的選擇，要求操作員根據(jù)實(shí)際情況如實(shí)填寫繳款方式，確保與核心軟件中的繳款方式一致。

㈡關(guān)于稅費(fèi)入庫管理問題整改。嚴(yán)格稅費(fèi)待解專戶和資金的管理，規(guī)范出入戶資金審批手續(xù)。嚴(yán)格落實(shí)兩級(jí)對(duì)賬制。落實(shí)征收前臺(tái)與計(jì)統(tǒng)后臺(tái)、地稅與收款銀行兩級(jí)對(duì)賬制。認(rèn)真做好銀行日記賬的結(jié)算工作，按日清理，按月結(jié)算，逐筆核對(duì)銀行對(duì)帳單明細(xì)，確保稅（費(fèi)）款銀行帳發(fā)生額和期末余額準(zhǔn)確無誤。對(duì)已入國庫的稅收票證要及時(shí)銷號(hào)、及時(shí)結(jié)報(bào)，保證銀行對(duì)賬單上出戶資金、核心系統(tǒng)匯總?cè)霂鞈{證和金庫返回憑證三者相符。

㈢關(guān)于日常征收管理問題整改。一是加強(qiáng)稅收日常基礎(chǔ)信息比對(duì)。稅費(fèi)服務(wù)科要定期與工商部門加強(qiáng)聯(lián)系和溝通，及時(shí)將工商管理納稅人信息反饋給稅費(fèi)管理科。稅費(fèi)管理科要將工商登記信息與稅務(wù)登記信息進(jìn)行認(rèn)真比對(duì)，及時(shí)掌握轄區(qū)內(nèi)納稅人的各項(xiàng)稅收管理情況，杜絕漏征漏管戶。二是加強(qiáng)戶籍巡查管理力度。按照《市地方稅務(wù)局稅費(fèi)征收管理工作規(guī)程》，稅費(fèi)管理崗每季要對(duì)所管轄責(zé)任范圍內(nèi)的納稅戶完成1次戶籍巡查，特別是對(duì)辦理注銷戶的納稅人要加強(qiáng)日常巡查。稅費(fèi)管理科科長要加強(qiáng)戶籍巡查的督導(dǎo)，并對(duì)巡查情況納入日常考核。監(jiān)察考評(píng)科要對(duì)辦理注銷戶的納稅人進(jìn)行抽查，加大跟蹤監(jiān)督管理力度。市局要求稅費(fèi)管理科要對(duì)所有辦理注銷、轉(zhuǎn)非、停歇業(yè)戶進(jìn)行一次全面清理檢查，對(duì)假注銷、轉(zhuǎn)非、停歇業(yè)戶進(jìn)行限期糾正，納入正常戶管理。三是規(guī)范注銷戶稅收管理。我局結(jié)合實(shí)際，制定了《市地方稅務(wù)局注銷稅務(wù)登記管理辦法》，規(guī)范了辦理注銷稅務(wù)登記實(shí)際管理操作流程，從注銷稅務(wù)登記的類別、注銷稅務(wù)登記的辦理程序、注銷前涉稅事項(xiàng)的清算檢查、注銷稅務(wù)登記的核準(zhǔn)以及法律責(zé)任等幾個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)范統(tǒng)一，便于實(shí)際操作，減少工作中出現(xiàn)的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。要求稅費(fèi)管理員自受理納稅人注銷清算的申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)完成注銷清算地方各稅。辦理地方各稅結(jié)算檢查中發(fā)現(xiàn)問題較多或需追溯到以前年度的，經(jīng)審批后可適當(dāng)延長檢查時(shí)間；發(fā)現(xiàn)涉嫌偷稅及其他需要立案查處的稅收違法行為的，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)之日起5個(gè)工作日內(nèi)移交給稽查部門處理。四是加大日常征收管理力度。針對(duì)管理薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對(duì)物流、房屋出租、國地稅共管戶的征收管理，爭取相關(guān)部門的支持與配合，成立專班，開展清理，實(shí)行公開辦稅，不斷強(qiáng)化流動(dòng)稅收的征收管理與監(jiān)控。

㈣關(guān)于稅務(wù)稽查問題整改。嚴(yán)格執(zhí)行稅務(wù)稽查工作規(guī)程，進(jìn)一步規(guī)范稅務(wù)稽查程序，對(duì)選案、稽查、審理、執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)規(guī)范化管理。對(duì)稽查證據(jù)資料、引用法律條款不符合要求的能夠整改的進(jìn)行限期整改，確保證據(jù)資料合法齊全，數(shù)據(jù)前后一致，對(duì)不能整改的在今后的工作中加以重視和注意。加強(qiáng)稽查審理環(huán)節(jié)把關(guān)，正確引用法律條款，規(guī)范稽查實(shí)施環(huán)節(jié)的各種資料，不斷提高稅務(wù)稽查的質(zhì)量和水平。

三、工作要求

㈠加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為了加強(qiáng)嚴(yán)查失職瀆職專項(xiàng)自查整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市局成立以局長任組長、其他班子成員任副組長、各科室（局）主要負(fù)責(zé)人為成員的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，監(jiān)察考評(píng)科負(fù)責(zé)抓好自查整改工作落實(shí)的跟蹤督察督辦。各科室（局）主要負(fù)責(zé)人為本部門責(zé)任范圍內(nèi)的整改落實(shí)第一責(zé)任人，要對(duì)照自查存在的問題實(shí)行責(zé)任到人、限期整改。

㈡抓好整改落實(shí)。針對(duì)查找出來的問題，各科室（局）要分門別類按照整改措施一一抓好問題整改落實(shí)。進(jìn)一步規(guī)范日?；A(chǔ)管理工作，按照規(guī)定的工作規(guī)程和操作流程加強(qiáng)工作過程監(jiān)督和管理，確保自查整改工作落到實(shí)處。