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第1篇

（一）有利于信用聯(lián)合

信用聯(lián)合的基礎(chǔ)是聯(lián)合管理，聯(lián)合管理能大幅度提高管理效能。有效的聯(lián)合管理，不僅需要高效的信息化系統(tǒng)作支撐，還必須應(yīng)用信息化軟件進行聯(lián)合固化，力爭做到有效、高效、長效。目前，大量的信息化管理生產(chǎn)庫都集中在第二層和第三層政府，這是在履職需求、實力、效率、具體業(yè)務(wù)熟知度等因素作用下的客觀表現(xiàn)。但實際上，由于大量的管理工作在基層，所以基層最迫切需要聯(lián)合管理。同時，基層的數(shù)據(jù)最完備，最需要建成聯(lián)合管理。目前困擾基層政府的最大問題有：一是無法及時得到需要的數(shù)據(jù)；二是同層級政府間無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和應(yīng)用，大大降低了基層政府的聯(lián)合管理效率。

（二）有利于系統(tǒng)高效

信用管理系統(tǒng)應(yīng)在管理效能大幅度提升的同時實現(xiàn)行政損耗大幅度下降。最佳模式是全國集中統(tǒng)一建成一個信用管理生產(chǎn)、應(yīng)用庫。但是如果全國只建一個信息化庫，網(wǎng)絡(luò)帶寬、動力的需求將呈幾何倍數(shù)增長，而且這種消耗是長期的，直接影響到建設(shè)、運行的效率。通過我國十多年實踐以及國外發(fā)達國家的經(jīng)驗證明，管理生產(chǎn)庫以建在第三層政府部門為宜（北京、上海、天津、重慶、寧波、各地市等都屬第三層政府部門，其履職需求和具體管理業(yè)務(wù)熟知度等不盡相同）。而應(yīng)用庫應(yīng)全國統(tǒng)一建設(shè)，否則異地信用管理無法到位，應(yīng)以第三層政府為依托建立分布式的全國虛擬應(yīng)用庫。

（三）有利于創(chuàng)新發(fā)展

信用管理系統(tǒng)的頂層設(shè)計應(yīng)具有以下創(chuàng)新性：首先，應(yīng)滿足可擴并性。隨著政府職能不斷調(diào)整，有些部門可能合并，有些管理職能可能會放權(quán)給社會，信息化技術(shù)架構(gòu)及管理模式應(yīng)滿足這些需求，搭建組合式的底層技術(shù)架構(gòu)。其次，應(yīng)具備可完善性。沒有看準就忙于固化容易扼殺基層的創(chuàng)新功能，主要指低成本、低時間周期的完善。最后，還應(yīng)具備可積累性。科學的信用管理頂層架構(gòu)，能不斷積累我國社會管理中針對性地解決實際問題的成果，逐步提高管理水平。

二、社會信用管理頂層架構(gòu)要素選擇

隨著政府職能不斷調(diào)整，大量行政事務(wù)社會化、市場化，在社會管理上勢必會形成一個調(diào)整期。為盡快形成規(guī)范、有序的管理機制和體制，由政府牽頭組織搭建一個適合我國國情的信用管理頂層架構(gòu)勢在必行。為保證頂層架構(gòu)暢行無阻，發(fā)揮科學高效的管理作用，應(yīng)重點保證以下幾項要素的科學選擇：

（一）信息化建庫定位

考慮到方便應(yīng)用，數(shù)據(jù)生產(chǎn)庫與應(yīng)用庫應(yīng)分離。生產(chǎn)庫是通過管理軟件在管理中產(chǎn)生的原始數(shù)據(jù)庫，應(yīng)用庫則是在各類具體應(yīng)用中進行數(shù)據(jù)整合、調(diào)用、抽取、比對、查詢、統(tǒng)計、分析、預警等使用的數(shù)據(jù)庫。綜合考慮有利于數(shù)據(jù)生產(chǎn)、信用聯(lián)合、系統(tǒng)高效、創(chuàng)新發(fā)展等因素，數(shù)據(jù)庫應(yīng)建在第三層政府。但考慮到目前第二層政府在行使職能中沉淀了大量的管理數(shù)據(jù)，且具有較強的社會管理創(chuàng)新能力，主要采取了以第三層政府為主、第二層政府建設(shè)過渡生產(chǎn)庫模式。如“信用寧波”，基于寧波市級各部門自有的業(yè)務(wù)生產(chǎn)庫（新建或系統(tǒng)性不強的部門統(tǒng)一進入市級智慧云計算中心系統(tǒng)，降低建設(shè)成本），全市建立統(tǒng)一信用聯(lián)合應(yīng)用庫，自動、實時、雙向地和各部門數(shù)據(jù)共享；第二層政府的各縣（市）、區(qū)也參照上級政府建立相同的系統(tǒng)，實現(xiàn)本級的數(shù)據(jù)共享，同時通過上下聯(lián)動，將數(shù)據(jù)實時推送上去、接收下來；各共享單位根據(jù)管理需求在信用聯(lián)合應(yīng)用庫中進行相關(guān)應(yīng)用，從而極大地提高共建共享的積極性和綜合效率。

（二）管理部門的職責

政府各部門應(yīng)找準各自在整個國家治理體系中的定位，積極探索應(yīng)用新理念、新技術(shù)，保障依法履職需求。一是建立管理業(yè)務(wù)信息化系統(tǒng)。所有信用數(shù)據(jù)都產(chǎn)生于履職過程的記錄，各部門在履職過程中收集企業(yè)、個體戶、個人等各類主體的信用數(shù)據(jù)，是信用體系建設(shè)的基礎(chǔ)。二是建立本部門信用等級分類管理。根據(jù)被管理對象的行為及評定標準，實時自動生成以其負責人身份證代碼為主，登記注冊號、機構(gòu)代碼為輔的部門信用等級，并按照信用等級分類進行相應(yīng)管理。對具備與其他部門或跨地域信用聯(lián)合條件的，先將本部門產(chǎn)生的信用等級以及行為事實數(shù)據(jù)自動、實時地傳送到信用聯(lián)合應(yīng)用庫，合成綜合信用等級，再按照綜合信用等級進行信用等級分類去管理。三是不斷做好部門內(nèi)部系統(tǒng)優(yōu)化。狠抓數(shù)據(jù)質(zhì)量，使部門的業(yè)務(wù)管理軟件、硬件環(huán)境、人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)范度、全面執(zhí)行全國數(shù)據(jù)標準能力達到標準規(guī)范。同時優(yōu)化內(nèi)部數(shù)據(jù)信息的縱橫整合，優(yōu)化技術(shù)架構(gòu)使共享數(shù)據(jù)進出自如。

（三）各層級政府職責

各層級政府應(yīng)根據(jù)自身的優(yōu)勢及特點，做到定位準確、分工協(xié)作、優(yōu)勢互補，共同努力構(gòu)建信用聯(lián)合管理架構(gòu)。最基層政府部門的職責：具體實施信用、信息化管理軟件應(yīng)用，不斷發(fā)現(xiàn)問題，及時向上級反映信用、信息化管理存在的問題并在實踐中探尋解決途徑。第二層政府部門的職責：不斷收集、發(fā)現(xiàn)問題，向上級匯報并提出對策建議。有計劃地進行創(chuàng)新試點并形成信息化軟件，做好上升到第三層政府推廣應(yīng)用的準備。第三層政府部門的職責：一是建設(shè)各管理部門信用管理生產(chǎn)庫及信用聯(lián)合應(yīng)用庫，并不斷優(yōu)化系統(tǒng)、提高效率。二是不斷收集信用、信息化管理中存在的問題，并不斷完善、解決、優(yōu)化。三是支持、幫助第二層政府部門創(chuàng)新信用管理，將其成熟的并經(jīng)過實踐充分檢驗的信用管理軟件上升整合到第三層政府部門的系統(tǒng)內(nèi)以供使用。四是向上級反映本級無法解決的問題，有條件的進行信用立法。第四層政府部門的職責：一是開展適合本行政區(qū)域內(nèi)的信用立法。二是出臺相關(guān)信用管理政策和辦法，指導下級政府具體實施。三是統(tǒng)籌協(xié)調(diào)所轄區(qū)域內(nèi)信息化及信用系統(tǒng)建設(shè)，建立共享通道。國家層政府部門的職責：一是架構(gòu)好科學高效的全國數(shù)據(jù)流通道，整合現(xiàn)有信息化資源，統(tǒng)一建設(shè)一個信用管理分布式文件系統(tǒng)控制調(diào)配中心，不斷增補數(shù)據(jù)共享目錄，及時調(diào)整數(shù)據(jù)在各庫的擺放標準。二是開展信用立法、制定數(shù)據(jù)標準，并根據(jù)管理的重點難點全國性信用管理號令。

（四）牽頭、實施部門的職責

各級政府辦公廳、發(fā)改委、經(jīng)信委、紀律檢查委員會等部門都作為牽頭部門，但是由于此項工作既要有足夠的權(quán)威，使各部門信用數(shù)據(jù)共享，又需要信息化技術(shù)的智慧管理應(yīng)用，以及寬泛的管理實踐經(jīng)驗總結(jié)傳播，所以筆者建議，牽頭部門、實施部門由兩個各具優(yōu)勢的部門擔任。具體實施部門的職能為：將各單位各種類型的信用管理數(shù)據(jù)通過信息化技術(shù)進行實時自動地收集、糾錯、整合、返回，以及常規(guī)應(yīng)用；不斷把在信用和信息化管理實踐中總結(jié)出的方法、經(jīng)驗、理念進行收集、傳播和推廣到其他部門，促使信用聯(lián)合的單位越來越多。實施部門應(yīng)具備以下條件：一是具備較寬泛的社會和市場經(jīng)濟管理職能。例如“信用寧波”目前信用聯(lián)合管理目錄有78類507項。二是具備一定的利用信息化進行社會和市場經(jīng)濟管理的實踐。三是具備深入最基層的管理機構(gòu)。最基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、站（所）是信用管理的前沿，大量的管理實踐使其成為極其敏感的觸角。四是具備掌握大量被管理主體戶口信息的職能。在管理實踐中，人工錄入企業(yè)名稱及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（包括身份證號）內(nèi)容多很容易出錯。2007年，“信用寧波”利用工商經(jīng)濟戶口全的優(yōu)勢，先將經(jīng)濟戶口數(shù)據(jù)實時傳到各單位，嵌入其管理軟件，模糊查詢一點擊就行；而身份證采用了讀卡器，大幅度提高各部門管理效率，準確率高，更增強了實施單位與各單位的凝聚力。

三、社會信用管理體系建設(shè)的理念認識

（一）以超前意識提高建設(shè)標準

我國社會信用管理體系建設(shè)不僅應(yīng)充分借鑒西方發(fā)達國家有益的經(jīng)驗，更應(yīng)深入社會了解實際情況。在總體思想理念、架構(gòu)設(shè)計上有超前意識，內(nèi)容設(shè)置上能夠做到長期管用并逐步充實。避免目標定位較低、重復建設(shè)投入等問題，加快向創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展轉(zhuǎn)變，盡快建成世界領(lǐng)先水平的社會信用體系。

（二）注重更新思想理念

一是處理好信用管理與依法治國的關(guān)系。很多人認為信用就是誠信。筆者認為，信用是信息應(yīng)用的管理，是管理手段和管理機制。社會信用管理體系的建設(shè)就是將我國政策、法律、法規(guī)有效、高效、長效地落實到位，將現(xiàn)有法律精神有側(cè)重地陸續(xù)轉(zhuǎn)化為能具體實施信用管理的辦法。二是用智慧化標準建設(shè)社會信用管理系統(tǒng)。目前很多城市在開展智慧城市建設(shè)，其實質(zhì)是集現(xiàn)代科技、先進理念、實際經(jīng)驗為一體，支持現(xiàn)代城市智慧發(fā)展的信息化系統(tǒng)。智慧化也是繼信息化、數(shù)值化、自動化、智能化之后的更高層次，與智能化相比，考慮問題更全面、客觀、長遠、靈活。三是加強社會信用管理人才培養(yǎng)。人才建設(shè)是工作取得成敗的關(guān)鍵所在，信用管理實踐證明，我們需要的不是單一的信用經(jīng)濟管理，而是全面的社會信用管理。為此，應(yīng)培養(yǎng)既有信息化專業(yè)技術(shù)知識，又有信息化系統(tǒng)建設(shè)實踐并懂得建設(shè)規(guī)律，既有管理知識，又有在基層一線的管理實踐；既懂經(jīng)濟管理，又懂得社會管理的復合型信用管理人才。

（三）亟須統(tǒng)一規(guī)范的幾個問題

一是信用管理的概念。我國目前“信用管理”常常被“信用經(jīng)濟”領(lǐng)域的研究所占據(jù)，但社會實踐證明，信用管理決不僅局限于信用經(jīng)濟領(lǐng)域，而是應(yīng)該建立于更寬泛的管理領(lǐng)域，因此應(yīng)準確定義其概念，否則將影響信用管理的理論研究。二是數(shù)據(jù)的標準。國家工商總局經(jīng)過多年努力，制定了3500項之多的數(shù)據(jù)標準，但有些部門至今沒有全國統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標準，造成信用數(shù)據(jù)在跨區(qū)域、跨部門應(yīng)用時產(chǎn)生極大的障礙。三是信用評價體系。應(yīng)及早出臺信用管理評價系統(tǒng)，并遵循客觀公正、簡捷適時、系統(tǒng)通用、可持續(xù)性原則。

（四）立足現(xiàn)有資源發(fā)揮建設(shè)效益

第2篇

1.1全國R&D經(jīng)費投入總量和投入強度不斷增加

R&D經(jīng)費投入是衡量一個國家或地區(qū)科技競爭力的重要指標，大多數(shù)國家在制定本國科技發(fā)展目標及規(guī)劃時都要把這一指標作為重要的參量。R&D經(jīng)費投入分為兩大類指標：絕對指標和相對指標。絕對指標即R&D經(jīng)費投入的金額，相對指標即與國內(nèi)生產(chǎn)總值的比值。我國科研經(jīng)費投入規(guī)模日益擴大，2000年以來，全國R&D經(jīng)費投入逐年增加，從2000年的不足900億元，到2012年總支出為10298.4億元，突破萬億元，增長了11.5倍。近十年來R&D經(jīng)費投入平均增長速度為22.33%；R&D經(jīng)費投入強度（與國內(nèi)生產(chǎn)總值之比）從2000年1%，到2012達到歷史最高水平1.98%。一般認為R&D經(jīng)費投入強度不足1%的國家是缺乏創(chuàng)新能力的，說明該國R&D活動處于初級階段；在1%到2%之間，則說明該國R&D處于中間階段；大于2%的，則說明這個國家創(chuàng)新能力比較強。對比世界上主要的科技強國，R&D經(jīng)費投入強度美國由2001的2.64%增長到了2.79%，日本由3.07%增長到了3.34%，德國由2.47%增長到了2.92%。雖然我國與上述這些國家R&D經(jīng)費投入強度還有一定的差距，但是這些年的增長速度非常之快。

1.2科研經(jīng)費管理存在的問題

（1）科研經(jīng)費管理體制過度行政化。

目前科研項目申請、評審、研究、驗收等環(huán)節(jié)均由行政部門主導，項目進程幾乎完全按照行政命令進行運作，經(jīng)費由財務(wù)主管部門掌握、管理，經(jīng)費管理的規(guī)范性不強、經(jīng)費使用效益低下，造成科研經(jīng)費使用的巨大浪費。

（2）預算管理缺乏科學性。

課題負責人缺乏一定的財務(wù)預算知識，課題組也缺少會計專業(yè)的成員，課題經(jīng)費預算編制不夠科學、規(guī)范，經(jīng)費預算常常超過項目實際完成需要，或不足以支撐項目研究工作的完成；課題立項評審專家往往重視項目的可行性，對項目預算審定不足。

（3）科研經(jīng)費使用過程管理不嚴。

項目負責人對科研經(jīng)費使用缺乏計劃，往往項目開展與經(jīng)費使用的進度不一致；科研工作者的“馬太效應(yīng)”造成一個科研團隊可能同時承擔多個科研項目，造成經(jīng)費混用、挪用現(xiàn)象時有發(fā)生，科研經(jīng)費的使用過程管理不嚴。

（4）項目管理與經(jīng)費管理相互獨立。

科研管理部門和財務(wù)管理部門是項目承擔單位兩個相對獨立的部門，項目管理與經(jīng)費管理職能劃分明確，導致科研管理與經(jīng)費管理相脫節(jié)?？蒲泄芾聿块T只重視爭取項目，對于經(jīng)費使用的合理性和有效性管理不足；財務(wù)部門由于對科研管理的相關(guān)規(guī)定不熟悉，只能判斷經(jīng)費使用是否符合財務(wù)管理規(guī)定，無法判斷費用使用是否具有效率。針對我國當前科研經(jīng)費管理中出現(xiàn)的一系列問題，迫切需要完善我國科研經(jīng)費管理機制，建立、健全科研經(jīng)費審計監(jiān)督制度，科技主管部門應(yīng)配備一批高素質(zhì)、專業(yè)化的審計、檢查隊伍，不定期對科研項目經(jīng)費進行審計，實時監(jiān)督科研經(jīng)費的使用情況。但是，由于我國科研項目的數(shù)量非常巨大，2013年國家自然科學基金委批準資助的科研項目達到34958項，此外，“863”計劃、科技攻關(guān)計劃、基礎(chǔ)研究計劃、國家社科基金等一系列批準資助的科研項目，每年累計批準資助高達數(shù)十萬項，要對如此數(shù)量龐大的科研項目經(jīng)費全部進行監(jiān)督檢查是不現(xiàn)實的，必須將信用管理引入到科研經(jīng)費管理中，在科研經(jīng)費信用管理各個主體之間，建立一種互信的承諾。對科研經(jīng)費管理的主體進行信用記錄，接受社會監(jiān)督，公開透明，把審計檢查部門的職能與建立完善的科研經(jīng)費信用管理機制有效結(jié)合起來，規(guī)范科研經(jīng)費預算管理和過程控制。

2國外科研經(jīng)費信用管理的借鑒

加強科研經(jīng)費監(jiān)督管理，建立完善的政府科研經(jīng)費監(jiān)督管理體系，是提高科研經(jīng)費分配的規(guī)范性，保證科技資源配置和使用的合規(guī)性和合理性，提高科研經(jīng)費使用效益和效率的重要舉措。世界各主要科技強國都將信用管理引入到科研經(jīng)費監(jiān)督管理中，例如，德國的法律、各種科研經(jīng)費管理辦法、研究機構(gòu)的各種規(guī)定及管理條例都強調(diào)科研人員的“良好科學行為”，以保證科研經(jīng)費的正當使用并取得最佳效果；美國衛(wèi)生部的總檢察長辦公室工作計劃中對衛(wèi)生部主要政府資助項目進行監(jiān)督，對信用差的經(jīng)費使用單位進行重點監(jiān)督。美國則非常強調(diào)科學法治、責任性、科學誠信和透明度等科學道德信念。美國國家科學基金會（NSF）的現(xiàn)實運作，具有一定的標桿作用。科研經(jīng)費的誠信管理主要圍繞預算誠信、金融誠信、管理誠信等，每年NSF必須遵循聯(lián)邦政府的有關(guān)法令，定期對各項經(jīng)費的使用情況進行評估，并提交相關(guān)報告。比如，涉及管理誠信方面，NSF的首席運營官（COO）在首席財務(wù)官（CFO）行政秘書支持下，對管理控制方面的結(jié)果進行調(diào)查并提供評估意見，然后上報基金會主任；由CFO領(lǐng)導的高級管理誠信小組（TheSeniorManagementInte-grationGroup，SMIG）就機構(gòu)運營的概述性情況提供財務(wù)和管理控制報告，并由主任助理和員工辦公室主任就機構(gòu)的內(nèi)部管理控制情況提供申報報告。國外政府注重以正確的理念引導科學家的理性選擇，對科研人員進行科學道德教育，并加強科研人員和承擔單位的信譽制度管理，建立科學家信譽制度，對于信譽好的科研人員和承擔單位減少監(jiān)督的頻次和力度，對信譽不好的重點監(jiān)督。由于國外個人信用體系已經(jīng)非常完善，信用評估、信用監(jiān)控、信用風險和信用懲罰4個方面已經(jīng)深入個人生活的各個方面，已經(jīng)過了科研經(jīng)費信用管理這一階段，而中國的信用體系還未建立起來，這在很大程度上，制約了我國科研經(jīng)費管理。

3我國科研經(jīng)費信用管理的主要內(nèi)容

我國科研經(jīng)費信用管理研究內(nèi)容呈現(xiàn)出三維結(jié)構(gòu)，涉及信用管理的主體，包括項目承擔單位、項目負責人、項目評審專家和中介機構(gòu)；對整個科研項目生命周期全過程進行信用管理，包括申請階段、評審階段、研究階段和驗收階段；信用管理的程序，主要包括前期準備階段、相關(guān)科研經(jīng)費信用信息采集階段、信息分析及對主體評價階段、審核公布階段、后期的動態(tài)跟蹤階段。在科研經(jīng)費信用管理流程中，需要特別重視科研經(jīng)費信用信息收集工作。因為信息采集是進行后期信用評價，進行信用管理工作的基礎(chǔ)，由科技管理部門組織科技人員組成信用信息征集管理機構(gòu)。選擇合適的科研經(jīng)費信用評價方法對相關(guān)信用主體進行評價。參考國外信用評價方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合當前我國科研經(jīng)費管理的特點，采用綜合評價方法，以定性分析為主、定量分析為輔，對被評主體的信用狀況如何進行分析、判斷并確定其等級。分析評價階段包括定量指標的初步評價、定性指標評價、撰寫信用評價報告等。審核公布階段，對各相關(guān)主體信用記錄的信息和進行信用評級的結(jié)果向社會公布，公開透明，一方面可使得科研經(jīng)費相關(guān)主體的失信信息迅速傳播，接受全社會監(jiān)督，加大對失信行為的懲罰力度；另一方面滿足科技交易對信用信息的需求，減少科技活動中信用信息不對稱的現(xiàn)象?？蒲薪?jīng)費信用管理程序除了上述的信息采集階段、分析評價階段、審核公布階段外，還包括前期準備階段和后期的動態(tài)跟蹤階段。前期準備階段包括成立評價專家組和工作組、制定信用評價方案、信用評價通知等。動態(tài)跟蹤階段是在評價工作結(jié)束后，定期跟蹤被評主體信用等級的變動情況?？蒲薪?jīng)費信用管理程序是一個動態(tài)的反饋過程，需要定期對管理主體進行跟蹤調(diào)查，及時補充更新相關(guān)信用數(shù)據(jù)，重新進行信用評級。

4我國科研經(jīng)費信用管理系統(tǒng)設(shè)計

國家科研經(jīng)費信用管理系統(tǒng)是科研經(jīng)費監(jiān)督管理有效進行的手段和條件，包括科研經(jīng)費信用管理制度、科研經(jīng)費信用評價指標體系、科研經(jīng)費信用征信系統(tǒng)，以及科研經(jīng)費信用監(jiān)管機制。

4.1科研經(jīng)費信用管理法律、法規(guī)和管理文件

通過對科研經(jīng)費管理相關(guān)法律的收集和整理，發(fā)現(xiàn)對科研經(jīng)費進行信用管理已經(jīng)成為共識。《中華人民共和國科學技術(shù)進步法》提出為科學技術(shù)人員建立學術(shù)誠信檔案，財政部和科技部《關(guān)于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》、《國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃專項經(jīng)費管理辦法》、《國家科技支撐計劃專項經(jīng)費管理辦法》、《國家高科技研究發(fā)展計劃（“863”計劃）專項經(jīng)費管理辦法》、《國際科技合作與交流專項經(jīng)費管理辦法》、《國家科技計劃和專項經(jīng)費監(jiān)督管理暫行辦法》等明確提出建立健全信用管理機制，將課題承擔單位、課題負責人、中介機構(gòu)和咨詢專家在經(jīng)費管理使用、評估評審方面的評價和記錄的信譽度，作為今后項目申請及評估評審等活動的重要依據(jù)。雖然，已經(jīng)有不少文件涉及科研經(jīng)費信用管理相關(guān)內(nèi)容，但是缺乏一定的系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性和可操作性。一方面，科研經(jīng)費管理的系統(tǒng)性和協(xié)調(diào)性不足，缺乏一部專門的法律法規(guī)來統(tǒng)籌規(guī)劃科研經(jīng)費信用管理的相關(guān)問題，此外，還缺乏相關(guān)的政策文件協(xié)調(diào)和銜接科研經(jīng)費信用管理和科研項目的關(guān)系；另一方面，科研經(jīng)費信用管理政策制定的本身缺乏一定的可操作性，對于科研經(jīng)費信用評價制度的設(shè)計要具體和明確，指標體系的設(shè)計必須具有可行性。

4.2科研經(jīng)費信用評價指標體系

在科研經(jīng)費信用管理系統(tǒng)的建立中，科研經(jīng)費信用評價指標體系是最具有關(guān)鍵意義的一步，是科研經(jīng)費信用管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。設(shè)計和確定科研經(jīng)費信用評價指標體系是一項技術(shù)性很強的工作，科研經(jīng)費信用評價指標體系包含多個層次，其中指標既包括定量指標，也包括定性指標。科學、實用的科研經(jīng)費信用評價指標體系應(yīng)滿足以下條件：一是必須與有關(guān)科研經(jīng)費管理制度文件內(nèi)容相符合；二是一級指標應(yīng)能適應(yīng)不同類型被評主體的特點；三是二級指標包含的要素要能比較全面地反映不同類型被評主體的科研經(jīng)費信用狀況；四是要求具有實際的可操作性。按照評審對象的不同，整個科研經(jīng)費信用評價指標可以分為4大板塊，即項目承擔單位、項目負責人、項目評審專家和參加審計科研經(jīng)費中介機構(gòu)的科研經(jīng)費信用評價體系。項目承擔單位科研經(jīng)費信用評價指標體系是對科研項目承擔單位進行信用評價的體系。眾所周知，項目承擔單位不僅是科學技術(shù)研究的主體，更是科研經(jīng)費的主要使用者，是整個科研經(jīng)費信用評價中最重要的一環(huán)，可以說，整個科研經(jīng)費信用評價過程都是圍繞其展開進行的。為了能讓每一個科研項目都分配到適合的科研承擔單位之上，我們從經(jīng)費預算、經(jīng)費管理、組織聲譽3個方面著手，設(shè)計了項目承擔單位科研經(jīng)費信用評價指標體系。其中經(jīng)費預算包括預算欄目是否全面細致，金額是否合理；是否存在虛假承諾，自籌經(jīng)費是否到位；是否按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預算；科研經(jīng)費年度預算的執(zhí)行效率。經(jīng)費管理包括對項目經(jīng)費是否進行單獨核算；對各項目經(jīng)費審查的勝任能力；對各項目經(jīng)費的監(jiān)督管理能力；科研經(jīng)費合理安排支出情況；科研經(jīng)費結(jié)存結(jié)余情況。組織聲譽包括被投訴或舉報的情況；違法違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)。該體系可以全面衡量項目承擔單位在項目申請、評審、研究、驗收過程中，是否遵循有關(guān)科研經(jīng)費管理的規(guī)則、程序和辦法。整個科研經(jīng)費信用評價指標體系中，項目負責人科研經(jīng)費信用評價指標體系也是一個至關(guān)重要的考評環(huán)節(jié)。這是因為，科學研究極其強調(diào)創(chuàng)新性，其不同于一般的活動，只有內(nèi)行的項目負責人才能夠很好地在監(jiān)督和創(chuàng)新之間保持平衡，為了促進創(chuàng)新，項目負責人的權(quán)限往往較大。對項目負責人的信用評價，包括經(jīng)費預算、經(jīng)費管理、經(jīng)費驗收，以及職業(yè)道德4個方面。經(jīng)費預算包括是否編報虛假預算，套取科研經(jīng)費；科研經(jīng)費合理安排支出情況。經(jīng)費管理包括虛假承諾、自籌經(jīng)費不到位。經(jīng)費驗收包括是否對專項經(jīng)費進行單獨核算；是否截留、擠占、挪用專項經(jīng)費；是否發(fā)生違反規(guī)定轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移專項經(jīng)費；是否發(fā)生未按規(guī)定執(zhí)行和調(diào)整預算。職業(yè)道德包括是否提供虛假財務(wù)資料；項目經(jīng)費使用的合理性；被投訴或舉報的情況；違規(guī)發(fā)生的次數(shù)。項目評審專家科研經(jīng)費信用評價工作是一個極其復雜的活動，廣泛涉及到科研經(jīng)費相關(guān)知識的運用和信息的處理，任何單一層面的評價都不能反映兩者的科研經(jīng)費信用，從評審勝任能力、職業(yè)道德、關(guān)聯(lián)信用3個層面來評價。評審勝任能力，包括對科研經(jīng)費相關(guān)規(guī)章制度及政策的熟悉程度；評審專家研究領(lǐng)域與評審領(lǐng)域聯(lián)系的緊密程度。職業(yè)道德，包括被投訴或舉報的情況；違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)。關(guān)聯(lián)信用，包括對評審項目科研經(jīng)費信息的保密情況；經(jīng)費評審的客觀公正性；與被評審對象的關(guān)聯(lián)性。對于參加審計科研經(jīng)費中介機構(gòu)的科研經(jīng)費信用評價主要從機構(gòu)聲譽、金融信用、審計信用3個方面來考察。機構(gòu)聲譽包括被投訴或舉報的情況；違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)。金融信用包括機構(gòu)的財務(wù)狀況；機構(gòu)償還債務(wù)的能力。審計信用包括審計工作的透明度。

4.3科研經(jīng)費信用征信系統(tǒng)

科研經(jīng)費信用征信系統(tǒng)包括建設(shè)和完善科研經(jīng)費信用數(shù)據(jù)庫和信用信息共享機制。

（1）制定科研經(jīng)費信用數(shù)據(jù)庫統(tǒng)一標準是科研信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)的關(guān)鍵和基礎(chǔ)。

目前，已經(jīng)建立并逐漸成熟的全國征信系統(tǒng)有11315企業(yè)征信系統(tǒng)和中國人民銀行征信系統(tǒng)，而我國尚未建立全國性的科研經(jīng)費征信系統(tǒng)。為了對科研經(jīng)費進行規(guī)范而有效的監(jiān)督，全國范圍內(nèi)對科研項目經(jīng)費信用進行征信勢在必行，信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)需要一個統(tǒng)一的設(shè)計標準。建議有關(guān)部門按照科研經(jīng)費信用信息收集、記錄、整理、使用的要求，研究信用信息共享平臺系統(tǒng)總體方案，構(gòu)建總體框架，設(shè)計科研經(jīng)費信用數(shù)據(jù)庫全國統(tǒng)一標準。

（2）重視科研經(jīng)費信用信息的共享使用。

科技經(jīng)費主管部門，建立科研經(jīng)費信用共享機制，充分發(fā)揮科研經(jīng)費信用信息共享的作用。應(yīng)把信用信息作為管理和決策的重要依據(jù)之一，仔細查詢相關(guān)承擔單位、課題負責人、項目評審專家，以及中介機構(gòu)的信用信息，確保經(jīng)費信用管理貫穿于項目申請、評審、立項、預算、實施、結(jié)題、驗收等項目管理的全過程中。

4.4科研經(jīng)費信用監(jiān)管機制

科研經(jīng)費信用監(jiān)管機制包括科研經(jīng)費信用評級和科研經(jīng)費信用分級監(jiān)督管理。根據(jù)相關(guān)主體科研經(jīng)費信用指標體系的設(shè)計，通過科研經(jīng)費信用征信系統(tǒng)對相關(guān)定性和定量指標的收集，對收集到的定量數(shù)據(jù)進行分析，定性指標則由聘用的專家進行評價。進而對相關(guān)主體進行信用評級。評級分值按100分計，結(jié)合國際上對信用的5級劃分法，將科研經(jīng)費信用等級分為5類，即AAA、AA、A、B、C。信用評價分值90～100的信用等級為AAA，80～89的為AA，70～79的為A，60～69的為B，60以下的為C?？蒲薪?jīng)費信用分級監(jiān)督管理，是一種全新的科研經(jīng)費監(jiān)管模式，分級管理，重點監(jiān)督，準確評定其信用等級，然后有針對性地加強管理，等級越低監(jiān)管越嚴，應(yīng)該對相關(guān)主體信用等級為A、B的，加大重點巡視檢查的力度；而對于信用等級為AAA、AA減少巡視檢查或抽查；對于信用等級為C，一般不予立項資助，直至整頓整改，信用等級提高。

5總結(jié)

第3篇

1.實務(wù)中仍存在部分業(yè)務(wù)人員對授信風險認識不足的現(xiàn)象，疏于對客戶進行信用風險跟蹤管理。常見的誤區(qū)：

(1)對擔保授信的風險認識不到位，往往認為只要客戶開出了信用證或保函，業(yè)務(wù)就是零風險了。

但事實上，信用證和保函具體條款極為重要，國內(nèi)信用證交單往往會要求提交客戶出具的貨物收據(jù)，如果銀行審單時發(fā)現(xiàn)有不符點而客戶又不予接受，則受益人無法通過信用證收款，而此時貨物已經(jīng)發(fā)出，貨權(quán)已轉(zhuǎn)移給客戶。而保函作為主合同的從合同，主合同無效則從屬擔保合同無效。此外銀行也有可能利用保函條款設(shè)置理賠障礙，因此保函在法律上也并不是100%的保證。

(2)部分業(yè)務(wù)人員對授信對象會存在法律主體上的概念混淆，錯誤判斷授信主體的債務(wù)償付能力。

例如X跨國公司在國內(nèi)以合資方式注冊珠海X有限責任公司開展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員往往會誤以為我們的合作方是資金實力雄厚、管理規(guī)范的跨國企業(yè)X公司，而走訪時X亞洲事務(wù)部集中采購模式和合資企業(yè)嚴謹?shù)墓芾盹L格都極易讓人加深這樣的理解。但事實上珠海X有限責任公司作為我公司的客戶在法律上是獨立的民事主體，其股東X公司在法律上僅以出資額為限承擔有限責任。換而言之，珠海X有限責任公司的業(yè)務(wù)償債能力與著名的X公司沒有任何關(guān)系，其聲名顯赫的股東方并不能增加與其交易的安全性。

2.業(yè)務(wù)員通常一人管理多家客戶

難以詳盡掌握客戶的信用和經(jīng)營狀況變化，在事中控制階段往往會忽略客戶信用風險預警信號，不能及時將壞賬風險扼殺在搖籃中。

二、針對實務(wù)難點的應(yīng)對建議

1.事前審核階段

一方面建議業(yè)務(wù)部門要加強客戶關(guān)系管理，讓客戶主觀上有加強戰(zhàn)略合作的認同，從而主動提供相關(guān)客戶授信基礎(chǔ)資料；同時從該客戶的競爭對手、下游或行業(yè)信息網(wǎng)站等多渠道收集相關(guān)資訊，從該客戶在行業(yè)中所處地位，其利潤率能否高于行業(yè)平均利潤率水平，該行業(yè)是否具備發(fā)展前景等綜合信息判斷該客戶是否有合作價值，是否應(yīng)該給予授信。另一方面，對確需授信又無法掌握相關(guān)信息的，可考慮通過與銀行的交流合作，由銀行代為查詢其人行征信系統(tǒng)的信用記錄作為授信參考，或由第三方中介機構(gòu)進行信用評價。

2.事中監(jiān)控階段

進一步提升信息化管理水平。建議強化信用管理各系統(tǒng)之間的集成化水平和關(guān)聯(lián)信息查詢功能。實現(xiàn)管理部門和上級部門能實時在系統(tǒng)中檢查授信客戶走訪和資信變化情況；區(qū)域分公司相互之間能查到關(guān)聯(lián)客戶的信用檔案；實現(xiàn)信息共享，提高整體的預警反應(yīng)能力和響應(yīng)速度。

3.加強公司內(nèi)部各部門的協(xié)同管理，通過知識共享打破員工個人的能力瓶頸，在制度的基礎(chǔ)上通過調(diào)動人員的主觀能動性提高客戶信用管理水平

(1)建議讓法律事務(wù)人員更多地參與到信用管理事前評價和事中監(jiān)控的過程中。

重點審查擔保授信主合同及相關(guān)擔保文件、我方擬接收的客戶信用證和保函文本條款、臨時授信的相關(guān)抵押程序是否完善等。同時建議由法律事務(wù)人員負責收集信用管理方面的經(jīng)典案例定期對公司相關(guān)人員進行培訓，以增強全體人員的風險識別能力和法律防范意識。

(2)加大對業(yè)務(wù)部門授信管理工作的監(jiān)督和考核。

一是在經(jīng)費方面給予支持，確保授信走訪工作的頻次，每次走訪應(yīng)當向管理部門提交走訪報告并將日?？赡苌婕帮L險預警的信號及時錄入系統(tǒng)。例如：客戶有延期付款要求、提出減少交易量等。二是加強定期輪崗和不相容崗位復核管理，避免因業(yè)務(wù)員個人工作疏忽對授信工作跟蹤管理不利造成企業(yè)損失。

4.對于無擔保的信用授信，建議適度引入風險理財

通過開展應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)或購買短期貿(mào)易信用保險，將相關(guān)風險轉(zhuǎn)移給商業(yè)銀行或保險公司。通常無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)完全由銀行承擔應(yīng)收款項的信用風險，但如投保短期貿(mào)易信用保險則一般保險公司承保比例為90％，即企業(yè)須自負10％的經(jīng)濟損失。

三、結(jié)語