前言：我們精心挑選了數(shù)篇優(yōu)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步驟文章，供您閱讀參考。期待這些文章能為您帶來啟發(fā)，助您在寫作的道路上更上一層樓。

第1篇

關(guān)鍵詞：供水行業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；城市供水系統(tǒng)；流程；基本實(shí)施步驟

中圖分類號(hào)：F2723 文獻(xiàn)標(biāo)志碼，A

20世紀(jì)80年代初期，風(fēng)險(xiǎn)管理的理念開始中國隨后國內(nèi)開始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。有部分企業(yè)開始引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和安全系統(tǒng)工程管理的理論，采用風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)識(shí)別、衡量和風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)取得了較好的效果。近年來風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論已經(jīng)在我國的許多行業(yè)得到了廣泛的應(yīng)用，如金融行業(yè)、食品安全行業(yè)、電力行業(yè)和石油行業(yè)等，但是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念一直未被應(yīng)用到供水行業(yè)。21世紀(jì)以來部分國家和地區(qū)開始逐步將風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)用到城市供水行業(yè)中來，如世界衛(wèi)生組織為了風(fēng)險(xiǎn)管理在城市供水系統(tǒng)中的應(yīng)用指導(dǎo)出版了《水安全計(jì)劃手冊》——供水企業(yè)分步進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理，德國水氣協(xié)會(huì)的TSM體系等都是風(fēng)險(xiǎn)管理理論在城市供水系統(tǒng)應(yīng)用的典范。但是截止日前在我國范圍內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理的理論還沒有在城市供水行業(yè)內(nèi)得到系統(tǒng)的應(yīng)用。供水行業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，又是公共事業(yè)，供水安全是衡量我國城市現(xiàn)代化的一個(gè)重要標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)管理理論系統(tǒng)的應(yīng)用到我國城市供水行業(yè)中保障我國供水行業(yè)的安全也是當(dāng)務(wù)之急。

1　城市供水系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)一般是通過事故的現(xiàn)象和導(dǎo)致的損失事件表現(xiàn)出來的。目前學(xué)術(shù)界對于風(fēng)險(xiǎn)的一般定義為：風(fēng)險(xiǎn)主體遭受損害的不確定性及其后果的綜合，即風(fēng)險(xiǎn)主要包括2個(gè)方面——風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和所導(dǎo)致的后果危害性2個(gè)方面。城市供水系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然也離不開風(fēng)險(xiǎn)的一般定義中的2個(gè)主要因素，但是除此之外還需要對城市供水系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行范圍的界定。眾所周知，城市供水系統(tǒng)也包含許多方面如供水企業(yè)的運(yùn)行規(guī)劃、財(cái)務(wù)、供水系統(tǒng)運(yùn)行指標(biāo)等。但是在風(fēng)險(xiǎn)管理剛剛引入城市供水系統(tǒng)的初級(jí)階段不可能將供水企業(yè)的所有內(nèi)容均納入到風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍之內(nèi)。在此城市供水系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)主要指在城市供水系統(tǒng)的運(yùn)行過程中可能引起供水系統(tǒng)的水質(zhì)、水量和水壓以及人員安全等方面的風(fēng)險(xiǎn)為城市供水系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，而對于引起城市供水系統(tǒng)其他方面的風(fēng)險(xiǎn)暫不納入城市供水系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的概念之內(nèi)。

目前我國的城市供水系統(tǒng)主要包括4個(gè)子系統(tǒng)：取水子系統(tǒng)、制水子系統(tǒng)、輸配水子系統(tǒng)和二次供水子系統(tǒng)等。因此城市供水系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理是指供水企業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)管理主體，通過采用合適的風(fēng)險(xiǎn)管理方法對城市供水系統(tǒng)中影響水質(zhì)、水量、水壓和人身安全等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)并針對風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果采取現(xiàn)存條件下經(jīng)濟(jì)可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施來綜合處理城市供水系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)，以保障我國城市供水系統(tǒng)的安全運(yùn)行。

2　城市供水系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的建立

在我國GB／T 24353-2009《風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》明確指出，風(fēng)險(xiǎn)管理的流程主要包括明確環(huán)境信息、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和監(jiān)督和檢查等6個(gè)主要流程。在成功將風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論引入到城市供水系統(tǒng)的國際標(biāo)準(zhǔn)如：水安全計(jì)劃手冊和W1001《安全可靠的飲用水供應(yīng)一正常模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理》中關(guān)于城市供水系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程也都基本依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的六大基本流程建立。結(jié)合我國城市供水系統(tǒng)的特點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)管理的六大基本流程建立了我國城市供水系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，如圖1所示。

2.1明確環(huán)境信息

明確環(huán)境信息是進(jìn)行城市供水系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，只有對供水系統(tǒng)的環(huán)境信息進(jìn)行了充分的了解，才可以使后面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更準(zhǔn)確。環(huán)境信息一般分為外部環(huán)境信息和內(nèi)部環(huán)境信息。在明確城市供水系統(tǒng)的環(huán)境信息時(shí)可以采取多種方法，如可以采用安全調(diào)查表法確定城市供水系統(tǒng)的部分外部環(huán)境信息和大部分的內(nèi)部環(huán)境信息，對于明確的內(nèi)部環(huán)境信息可以采用城市供水系統(tǒng)特征描述的方法，將明確的內(nèi)部環(huán)境信息進(jìn)行清晰的整理。

2.2確定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則

在進(jìn)行城市供水系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)必定要風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)重性的等級(jí)劃分，而風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則即是組織用于評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)重要程度的標(biāo)準(zhǔn)，反應(yīng)了供水企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)的承受度。需強(qiáng)調(diào)的是組織在制定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的時(shí)候要注意與組織的既定風(fēng)險(xiǎn)管理方針相一致。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則主要確定以下內(nèi)容：城市供水系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性的度量，風(fēng)險(xiǎn)的度量方法和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的確定等。

2.3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

對供水系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是通過識(shí)別供水系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)源可能的影響范圍、可能造成的事件及其原因和潛在的后果等，生成一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)列表。風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別不單單是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)事件，還要考慮其可能的原因和可能導(dǎo)致的后果，包括所有重要的原因和后果。不論風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)源是否在組織的控制之下，或其原因是否已知，都應(yīng)對其進(jìn)行識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法很多，根據(jù)供水系統(tǒng)的特點(diǎn)，可以選擇安全調(diào)查表法、事故樹分析法和事件樹分析法等綜合使用全面識(shí)別供水系統(tǒng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)源，最后形成一個(gè)比較全面的供水系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)源清單。

2.險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型、獲得的信息和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的使用目的，對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量的分析，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供支持。風(fēng)險(xiǎn)分析要考慮導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的原因和風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)事件的正面和負(fù)面的后果性及其發(fā)生的可能性、影響后果、風(fēng)險(xiǎn)源的相互關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)的其他特性。

風(fēng)險(xiǎn)分析可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的組合。一般情況下，首先采用定性分析，初步了解風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和揭示主要風(fēng)險(xiǎn)。適當(dāng)時(shí)，進(jìn)行更具體和定量的分析。風(fēng)險(xiǎn)分析的定量和定性方法有很多，根據(jù)供水系統(tǒng)的可以分為多個(gè)影響層級(jí)以及同一層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)事故可以由不同的因素造成的特點(diǎn)可以采用層次分析法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

2.5風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是將風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與制定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則比較，或在各種風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果之間進(jìn)行比較，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并且做出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的決策。如果該風(fēng)險(xiǎn)是新識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，則應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，以便評(píng)價(jià)該風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)滿足風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的需要，否則，應(yīng)做進(jìn)一步分析。根據(jù)已經(jīng)制定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)使組織做出維持現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，不采取其他新的措施的決定。

第2篇

（中國民用航空飛行學(xué)院航空工程學(xué)院，四川 廣漢 618307）

【摘　要】航空維修單位是民航實(shí)現(xiàn)民航強(qiáng)國的重要體現(xiàn)和民航運(yùn)輸業(yè)的重要保障，而維修單位安全管理體系的建立實(shí)施是維修單位安全的基本保障。論文在介紹當(dāng)前我國維修單位特點(diǎn)及安全管理建設(shè)現(xiàn)狀基礎(chǔ)上，從安全政策與目標(biāo)模塊、實(shí)施與控制模塊、監(jiān)督與改進(jìn)模塊和安全信息管理模塊4個(gè)模塊和安全政策、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、安全文化體系、應(yīng)急響應(yīng)系統(tǒng)和改進(jìn)體系等15個(gè)要素，構(gòu)建了維修單位安全管理體系，并詳細(xì)探討了維修單位安全管理體系實(shí)施步驟，闡述其評(píng)估和改進(jìn)步驟。建立維修單位安全管理體系旨在進(jìn)一步夯實(shí)民航安全發(fā)展基礎(chǔ)，構(gòu)建實(shí)施維修單位SMS將有助于提升維修單位安全管理水平和促進(jìn)安全的持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞 航空維修單位；安全管理體系；風(fēng)險(xiǎn)管理；安全評(píng)估

基金項(xiàng)目：國家級(jí)大學(xué)生創(chuàng)新項(xiàng)目（201408）。

作者簡介：楊立飛（1993—），男，中國民用航空飛行學(xué)院航空工程學(xué)院2011級(jí)本科生。

通訊作者：陳農(nóng)田（1984—），男，講師，研究方向航空適航與安全、航空人因工程。

0　引言

安全是民航工作永恒的主題，也是永遠(yuǎn)不可逾越的警戒線[1]。在20世紀(jì)90年代，航空安全專業(yè)人員和管理者將目光轉(zhuǎn)向了系統(tǒng)安全和以組織安全模型(如里森模型)為導(dǎo)向的新型安全管理模式[2]。在曼徹斯特大學(xué)James Reason教授的潛心研究，并借鑒了澳大利亞民航安全局的經(jīng)驗(yàn)和資料，開發(fā)并形成了加拿大SMS方案，于2005年開始執(zhí)行。2005年英國陸續(xù)出版了CAP712《商業(yè)航空運(yùn)輸?shù)陌踩芾硐到y(tǒng)》和CAP726《安全管理系統(tǒng)的建立與審核指南》等系列規(guī)章和指導(dǎo)材料。國際民航組織（International Civil Aviation Organization，ICAO）在2006年生效的國際民用航空公約的附件6中，推薦各締約國對空中交通管制、機(jī)場、航空運(yùn)營人和航空器維修單位要求建立安全管理體系（Safety Management System，SMS），以更有效的實(shí)施安全管理[3]。

我國作為國際民航組織的一類理事國，根據(jù)國際民航組織的要求在安全管理體系方面也做了許多工作，先后了《機(jī)場安全管理體系建設(shè)指南》（AC-139/140-CA），《關(guān)于航空運(yùn)營人安全管理體系的要求》（AC-121/135-FS-2008-2），《民航空中交通安全管理體系SMS建設(shè)要求》（MD-TM-2009-003）等相關(guān)文件，標(biāo)志著著我國民航SMS建設(shè)工作正式進(jìn)行到應(yīng)用階段。近年來，航空公司、機(jī)場和空管根據(jù)民航局在全國民航企業(yè)內(nèi)提出的建立民航安全管理體系的基本要求和相關(guān)要素也建立了相應(yīng)的安全管理體系，如徐佳璐[4]借鑒國外先進(jìn)的安全理念與管理方法，對空管安全管理體系的構(gòu)建進(jìn)行了研究,以空管分局為例,提出了構(gòu)建安全管理體系的主要內(nèi)容和步驟,并制定了相應(yīng)的評(píng)估指標(biāo)體系和對策；張霆霆、孫瑞山等[5]設(shè)計(jì)提出試飛安全管理體系(SMS)建設(shè)總方案，結(jié)合我國試飛機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，從四大模塊構(gòu)建適合我國民用航空器的試飛SMS，并闡述其實(shí)施和評(píng)估步驟；譚克濤[6]對比了國內(nèi)外安全管理體系研究現(xiàn)狀，分析比較國內(nèi)外安全管理體系建設(shè)的成功案例，以國內(nèi)某國際機(jī)場為研究切入點(diǎn)，提出了國內(nèi)機(jī)場SMS建立實(shí)施的困難及改進(jìn)建議。而航空維修單位的安全管理與航空公司、機(jī)場、空管等系統(tǒng)有很大的不同，在安全管理模式上也存在著很大的差異，同時(shí)我國民航局雖然提出了在航空維修單位建立實(shí)施安全管理體系，但僅給出了基本要求和相關(guān)要素，并沒給出具體的操作指南、實(shí)施規(guī)范和審核標(biāo)準(zhǔn)。隨我國民航的快速發(fā)展，國內(nèi)維修業(yè)發(fā)展速度加快、規(guī)模變大，維修單位的數(shù)量也不斷增多，但總體處于不均衡的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，并且國內(nèi)維修受制于原始制造廠商在技術(shù)、備件、合約等方面的封鎖，國內(nèi)維修單位的維修能力相對較弱[7]。且我國航空維修單位保障條件和作業(yè)環(huán)境差，安全保證體系和機(jī)制不健全，安全監(jiān)查人員缺乏和監(jiān)管能力不足，安全管理水平低 。目前國內(nèi)無一成功的民航維修單位案例可供參照和借鑒，更是沒有形成一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)模板和一個(gè)成功的范例。因此，建立并開始逐步實(shí)施安全管理體系以滿足我國民航當(dāng)局的要求成為維修單位當(dāng)務(wù)之急。

本文提出并建立航空維修單位安全管理體系的詳細(xì)步驟和實(shí)施內(nèi)容以及探討航空維修單位安全管理體系評(píng)估、改進(jìn)，促使航空維修單位整體安全水平不斷提高，以達(dá)到“有把握的安全、持續(xù)的安全、可靠的安全”的目標(biāo)，并為航空安全管理部門提供科學(xué)的安全管理模式，實(shí)現(xiàn)維修單位安全管理的科學(xué)化、系統(tǒng)化和標(biāo)準(zhǔn)化。

1　安全管理體系理論內(nèi)涵

在民航中，ICAO為提高現(xiàn)有的民航安全管理水平，提出將被動(dòng)性安全管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)性和預(yù)防性安全管理的理念，即安全管理體系（SMS）。ICAO將安全管理體系定義為：正式的、自上而下的、有條理的管理安全風(fēng)險(xiǎn)做法，包括必要的組織結(jié)構(gòu)、問責(zé)制、政策和程序。安全管理體系由四大支柱構(gòu)成，分別為策劃、安全風(fēng)險(xiǎn)管理、安全保證和安全促進(jìn)[3]。其本質(zhì)是系統(tǒng)管理，即從航空公司整個(gè)系統(tǒng)上把握安全態(tài)勢、查找安全問題、堵塞安全漏洞、消除安全隱患，而不是片面地、孤立地就抓安全；核心是安全風(fēng)險(xiǎn)管理，即在航空公司全面識(shí)別、衡量、避免風(fēng)險(xiǎn)，用最小的代價(jià)將風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最低，盡可能的維護(hù)公司的利益；驅(qū)動(dòng)是信息管理，即有效的安全管理是以數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)的，同時(shí)安全信息的開發(fā)是提升安全管理水平的根本途徑；基礎(chǔ)是安全文化，不僅能彌補(bǔ)體系中組織政策、程序、標(biāo)準(zhǔn)方面的不足，還可以為航空公司營造優(yōu)良的安全文化奠定基礎(chǔ)。

安全管理體系與傳統(tǒng)安全管理相比，主要的區(qū)別在于將被動(dòng)性安全管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)性安全管理；將管理者制定相關(guān)政策與程序轉(zhuǎn)變?yōu)閱T工意見能影響相關(guān)政策程序的制定；將直接監(jiān)督一線員工轉(zhuǎn)變?yōu)檫\(yùn)用系統(tǒng)方式監(jiān)督；將視員工為不安全的因子轉(zhuǎn)變?yōu)樽寙T工成為安全的參與者；將由管理者檢查發(fā)現(xiàn)既有危害轉(zhuǎn)變?yōu)槿w員工共同挖掘發(fā)現(xiàn)既有與潛在的危害；將獎(jiǎng)懲保障安全的方式導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；將處罰文化轉(zhuǎn)變?yōu)楣幕取?/p>

安全管理體系的作用就是在航空公司導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)主動(dòng)安全管理，健全內(nèi)部安全保證體系；系統(tǒng)全面、協(xié)調(diào)一致地實(shí)施各項(xiàng)安全方案，有效地配備資源和降低風(fēng)險(xiǎn)；恰當(dāng)?shù)卮_定安全責(zé)任，塑造積極的安全文化。安全與效益也密切相關(guān)，通過安全管理為管理者提供有效處置事故或事故征候的能力，并將有價(jià)值的教訓(xùn)用來改善安全和提高效率，不僅能降低企業(yè)損失，還會(huì)提高企業(yè)生產(chǎn)力。

2　航空維修單位安全管理體系構(gòu)建

根據(jù)《ICAO安全管理體系手冊》的內(nèi)容，通過一線維修技術(shù)人員意見和建議，參考民航航空公司、機(jī)場和空管SMS構(gòu)建方法和內(nèi)容，結(jié)合航空維修單位發(fā)展速度快、數(shù)量增多、維修能力弱、機(jī)制不健全、安全監(jiān)查人員缺乏和監(jiān)管能力不足、安全管理水平低等特點(diǎn)，基于PDCA理論、安全目標(biāo)管理、系統(tǒng)管理、人本原理、預(yù)防原理和強(qiáng)制原理等安全管理的基本原理，將航空維修單位安全管理體系內(nèi)容劃分為安全政策與目標(biāo)、實(shí)施與控制、監(jiān)督與改進(jìn)和安全信息管理4個(gè)模塊和安全政策、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、安全文化體系、應(yīng)急響應(yīng)系統(tǒng)和改進(jìn)體系等15個(gè)要素，它體現(xiàn)了航空維修單位SMS的最低要求[8-9]。航空維修單位SMS以安全方針、政策為指導(dǎo)，以實(shí)施與控制模塊（風(fēng)險(xiǎn)管理）為核心，通過監(jiān)督與改進(jìn)模塊確保維修過程中的安全風(fēng)險(xiǎn)始終被控制在可接受的范圍內(nèi)，通過安全信息管理模塊使維修單位單位樹立良好的安全文化氛圍，從而建立基于數(shù)據(jù)、預(yù)防為主、持續(xù)運(yùn)行的一個(gè)閉合循環(huán)運(yùn)行系統(tǒng)，在系統(tǒng)運(yùn)行過程中，通過持續(xù)不斷的改進(jìn)和完善，實(shí)現(xiàn)航空維修單位SMS的改進(jìn)和安全水平的提高。其航空維修單位SMS 模塊結(jié)構(gòu)運(yùn)行示意圖如圖1。

2.1　安全政策與目標(biāo)模塊

安全政策與目標(biāo)模塊是航空維修單位安全管理體系的基礎(chǔ)，包括安全政策、安全目標(biāo)、質(zhì)量政策、組織機(jī)構(gòu)體系、文件體系和安全文化體系這6個(gè)要素。安全政策是指指導(dǎo)航空維修單位開展安全管理體系的統(tǒng)一方針，由維修單位一個(gè)經(jīng)最高領(lǐng)導(dǎo)者批準(zhǔn)安全目標(biāo)和承諾組成，是安全管理體系構(gòu)建的基本理念和行動(dòng)準(zhǔn)則，一般包括符合國家和民航局的法律、 法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和標(biāo)準(zhǔn)要求；反映了維修單位的安全管理理念并為建設(shè)積極的安全文化提供了清晰的導(dǎo)向。在制定過程中，高層管理人員應(yīng)與各層人員進(jìn)行廣泛、充分地協(xié)商，確保員工與安全政策密切相關(guān)，在安全政策公布后，各部門應(yīng)通過職責(zé)分解安全政策，并落實(shí)到個(gè)人。安全目標(biāo)是控制和減少機(jī)務(wù)責(zé)任原因的飛行事故、航空地面事故和飛行事故癥候。對于質(zhì)量政策管理人員應(yīng)保證與安全政策相一致。在組織機(jī)構(gòu)體系中，航空維修單位的安全管理第一責(zé)任人是建立、實(shí)施并保證安全管理體系的最終負(fù)責(zé)人，應(yīng)建立相對獨(dú)立與運(yùn)行系統(tǒng)的安全監(jiān)督系統(tǒng)，確保維修單位的組織結(jié)構(gòu)有利于安全管理及支持SMS的有效運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)，并完善安全運(yùn)行的問責(zé)辦法，落實(shí)全體員工安全責(zé)任制。文件體系主要包括法規(guī)類文件、技術(shù)類文件、管理類文件、操作類文件及記錄，航空維修單位應(yīng)以書面或電子方式建立并存檔各類文件，并且對各類文件的編制、審核、批準(zhǔn)等實(shí)施有效的管理，以確保文件易查找、易讀、易識(shí)別和追溯、有序保存、及時(shí)更新修訂及廢止。安全文化是航空維修單位文化的重要組成部分，是全體員工價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則。航空維修單位應(yīng)建立公正的獎(jiǎng)懲管理規(guī)定，發(fā)揮和調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。在員工掌握安全文化理念的同時(shí)與實(shí)際行動(dòng)相結(jié)合，將安全文化體現(xiàn)在具體崗位和實(shí)際工作中。

2.2　實(shí)施與控制模塊

風(fēng)險(xiǎn)管理模塊是航空維修單位SMS的核心，一般風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)主要包括危險(xiǎn)源識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)要素。對于運(yùn)行過程中危險(xiǎn)源識(shí)別，主要包括以下辨識(shí)工作：（1）設(shè)計(jì)因素，包括機(jī)械設(shè)備、工作排班和檢查單等；（2）信息交流方式，包括溝通方法、專業(yè)術(shù)語和語言等；（3）人為因素，包括公司培訓(xùn)、薪資和資源分配政策等；（4）組織因素，例如實(shí)際生產(chǎn)與安全目標(biāo)的兼容性、資源分配、公司安全文化等；（5）工作環(huán)境因素，例如噪聲、振動(dòng)、溫度、燈光強(qiáng)弱和提供防護(hù)用具及服裝等；（6）規(guī)章管理標(biāo)準(zhǔn)，包括規(guī)章的可操作性與執(zhí)行力度和人員、設(shè)備與程序的認(rèn)證，以及行業(yè)監(jiān)督適當(dāng)?shù)某绦虻?；?）防護(hù)措施，包括事故探測和警告系統(tǒng)，及設(shè)備對錯(cuò)誤的容忍程度和靈活度等；（8）個(gè)人表現(xiàn)，包括身體狀況和醫(yī)療條件的限制等。進(jìn)而采用被動(dòng)式、主動(dòng)式、預(yù)測式3種方式識(shí)別系統(tǒng)中危險(xiǎn)源的存在，建立危險(xiǎn)源數(shù)據(jù)庫，并通過風(fēng)險(xiǎn)分析對危險(xiǎn)源導(dǎo)致危險(xiǎn)的后果嚴(yán)重性及發(fā)生可能性進(jìn)行評(píng)判，也包括對形成該危險(xiǎn)源的各種根原因進(jìn)行分析。在建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)估系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，針對不同級(jí)別的安全風(fēng)險(xiǎn)制定并實(shí)施相應(yīng)的緩解措施。維修單位應(yīng)建立應(yīng)急響應(yīng)系統(tǒng)來針對航空器或非航空器突發(fā)事件。對于應(yīng)急預(yù)案的內(nèi)容包括應(yīng)急小組成員名單職責(zé)和聯(lián)系方式、應(yīng)急工作的流程（救援、記錄、保護(hù)和調(diào)查）、應(yīng)急預(yù)案的培訓(xùn)和演習(xí)。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)通過演練驗(yàn)證和評(píng)審的結(jié)果，找出方案的不足，并進(jìn)行及時(shí)的改進(jìn)和修訂。

2.3　監(jiān)督與改進(jìn)模塊

安全工作的目標(biāo)是盡可能避免事故重復(fù)發(fā)生[10]。評(píng)估審核系統(tǒng)是對安全管理體系運(yùn)行的有效性進(jìn)行定性、定量評(píng)價(jià)，確定安全管理體系改進(jìn)要求，持續(xù)提升安全管理水平。評(píng)審內(nèi)容主要包括：安全政策的符合性、風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果、維修運(yùn)行過程與法規(guī)的符合性、航空維修單位的安全績效、應(yīng)急響應(yīng)系統(tǒng)的狀態(tài)等。安全監(jiān)察體系通過采用持續(xù)監(jiān)控、審核、調(diào)查對維修運(yùn)行系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查確保各項(xiàng)安全管理工作是否符合規(guī)章要求和安全管理體系要求，為系統(tǒng)評(píng)估、管理評(píng)審和持續(xù)改進(jìn)提供支持。其主要工作包括不安全事件報(bào)告、自我檢查、監(jiān)督檢查、定期或不定期的安全檢查、內(nèi)部審核和外部審核（局方、獨(dú)立的第三方或客戶組織）。改進(jìn)體系是一個(gè)持續(xù)更新的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，它是以不斷更新的安全管理數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對以下內(nèi)容進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)：安全政策的改進(jìn)；手冊、程序及文件的改進(jìn)；設(shè)施設(shè)備的改進(jìn)；危險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)平和風(fēng)險(xiǎn)控制方法的改進(jìn)；安全管理數(shù)據(jù)庫的持續(xù)更新等。反饋系統(tǒng)管理主要取決于對信息的接受、處理和利用，在航空維修單位中信息主要來源之一是反饋系統(tǒng)，其包括對安全經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的汲取和維修人員的報(bào)告。該系統(tǒng)不僅用于報(bào)告安全相關(guān)問題，而且有助于維修運(yùn)行過程中的危險(xiǎn)源識(shí)別。

2.4　安全信息管理模塊

航空維修單位應(yīng)該建立、健全教育培訓(xùn)系統(tǒng)，組織和安排人員進(jìn)行安全教育和培訓(xùn)，使其具備必要的安全知識(shí)，熟悉有關(guān)的安全維修規(guī)章制度和本單位的安全管理理念、政策和程序，掌握對應(yīng)崗位的安全操作規(guī)程和操作技能，提高員工的安全素質(zhì)和安全意識(shí)，確定所有人員勝任其崗位。其主要內(nèi)容有：新員工安全基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)；危險(xiǎn)源識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；安全管理體系培訓(xùn)；典型經(jīng)驗(yàn)和事故教訓(xùn)教育等。建立有效運(yùn)行安全信息管理系統(tǒng)可以方便、快捷的實(shí)現(xiàn)各類安全信息的收集、分析、傳遞、利用和保護(hù)。且安全信息管理系統(tǒng)應(yīng)覆蓋維修單位與航空器維修和提供服務(wù)的所有部門、生產(chǎn)運(yùn)行過程和及其管理活動(dòng)。

3　航空維修單位安全管理體系的實(shí)施

航空維修單位安全管理體系實(shí)施步驟參考ICAO向各國推薦的《ICAO安全管理體系手冊》實(shí)施步驟，基于安全管理理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、PDCA 理論和系統(tǒng)原理，參考航空公司、機(jī)場、空管和通用航空安全管理體系實(shí)施步驟，制定了航空維修單位安全管理體系實(shí)施的流圖，如圖2所示。

4　航空維修單位安全管理體系評(píng)估和改進(jìn)

航空維修單位安全管理體系在建立和實(shí)施過程中，受到人、機(jī)、環(huán)、管多個(gè)因素的影響，但各個(gè)因素間又相互聯(lián)系，共同構(gòu)成由多個(gè)因素組成復(fù)雜的有機(jī)整體，所以在建成之后必須對該體系進(jìn)行整體評(píng)估和改進(jìn)。航空維修單位安全管理體系評(píng)估是對SMS建立和實(shí)施的過程和結(jié)果進(jìn)行鑒定，其主要目的是客觀判別所建立的SMS是否達(dá)到了預(yù)定的安全績效指標(biāo)。航空維修單位安全績效評(píng)估和改進(jìn)步驟包括：明確評(píng)估對象；建立評(píng)估指標(biāo)體系；定性與定量指標(biāo)評(píng)估值的確定；評(píng)估指標(biāo)權(quán)系數(shù)的確定；確定指標(biāo)間合成關(guān)系，求綜合評(píng)估值；根據(jù)評(píng)估過程得到的信息，進(jìn)行系統(tǒng)分析和決策；對系統(tǒng)分析和決策提出改進(jìn)措施和建議。其評(píng)估方法可采用直接打分法、等級(jí)比重法、專家評(píng)分法和集值統(tǒng)計(jì)法。

5　結(jié)論

安全是民航所有工作的重中之重，是關(guān)系到民航業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的焦點(diǎn)問題。但安全管理體系的建設(shè)與實(shí)施工作是一項(xiàng)系統(tǒng)性、長期性、循序漸進(jìn)的創(chuàng)新性工作。本文通過研究分析得出以下結(jié)論：

1）由于目前我國民航管理部門還沒有建立具體維修單位SMS的指導(dǎo)性文件，文中探索性地提出建立一套符合國際標(biāo)準(zhǔn)、中國民航發(fā)展規(guī)律、國內(nèi)航空維修單位自身發(fā)展要求和特點(diǎn)的安全管理體系構(gòu)建與實(shí)施步驟。

2）主要按照系統(tǒng)性、持續(xù)性、規(guī)范性的安全管理理念，結(jié)合PDCA理論、安全目標(biāo)管理、人本原理及系統(tǒng)管理等安全管理的基本原理，從安全政策與目標(biāo)模塊、實(shí)施與控制模塊、監(jiān)督與改進(jìn)模塊和安全信息管理模塊4個(gè)模塊和安全政策、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、安全文化體系、應(yīng)急響應(yīng)系統(tǒng)和改進(jìn)體系等15個(gè)要素，分SMS計(jì)劃、SMS實(shí)施、SMS審計(jì)和評(píng)估和SMS保證和促進(jìn)4個(gè)階段，構(gòu)建了航空維修單位SMS詳細(xì)的實(shí)施步驟和流程，制定了SMS評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)容。

3）安全管理體系建設(shè)與實(shí)施是我國民航目前和今后一段時(shí)期的工作重點(diǎn)，將安全管理體系廣泛建立于民航各個(gè)單位，將進(jìn)一步夯實(shí)民航安全發(fā)展基礎(chǔ)，構(gòu)建實(shí)施航空維修單位SMS將有助于提升航空維修單位安全管理水平和促進(jìn)安全的持續(xù)發(fā)展。

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第3篇

一、基于平衡計(jì)分卡實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)在邏輯

平衡計(jì)分卡的發(fā)展經(jīng)歷了績效衡量、戰(zhàn)略描述、戰(zhàn)略執(zhí)行、組織協(xié)同等幾個(gè)階段，其核心的思想是建立基于戰(zhàn)略的貫穿公司各級(jí)、各部門的考核體系，并通過不斷糾偏確保戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)。因此，其核心思想（目標(biāo)―標(biāo)準(zhǔn)―衡量―控制）與風(fēng)險(xiǎn)管控存在內(nèi)在的一致性。以下，按照平衡計(jì)分卡的發(fā)展歷程，對其與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在邏輯進(jìn)行說明：

第一，平衡計(jì)分卡同時(shí)關(guān)注財(cái)務(wù)績效和非財(cái)務(wù)績效，并強(qiáng)調(diào)將兩者進(jìn)行關(guān)聯(lián)，建立內(nèi)在邏輯，避免企業(yè)單純追求財(cái)務(wù)指標(biāo)而忽視了長期發(fā)展能力或基本的員工技能、創(chuàng)新能力、增值能力等。當(dāng)下很多企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)際上是將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（又按照職能部門劃分為市場風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等）等多個(gè)部門簡單匯總，用不同的計(jì)量單位和專業(yè)口徑進(jìn)行衡量，鮮有建立內(nèi)在聯(lián)系的。但企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)有機(jī)整體，借用平衡計(jì)分卡的思想，將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為其可能造成的財(cái)務(wù)結(jié)果，實(shí)現(xiàn)兩者的融合，有助于對風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和管理。

第二，平衡計(jì)分卡通過描繪戰(zhàn)略地圖，將戰(zhàn)略變成視圖化、可執(zhí)行的體系，與風(fēng)險(xiǎn)地圖的原理、目的和實(shí)現(xiàn)方法是一致的。

第三，平衡計(jì)分卡在描述戰(zhàn)略的同時(shí)，將其細(xì)化分解為各個(gè)層面、各個(gè)部門的具體指標(biāo)，明確實(shí)現(xiàn)組織協(xié)同的方法，這與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想一致。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)是各個(gè)部門協(xié)同應(yīng)對、優(yōu)化組合、實(shí)現(xiàn)整合和對沖的，而非單個(gè)部門各自為政，形成浪費(fèi)或遺漏。

第四，平衡計(jì)分卡在促使組織戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的過程中，強(qiáng)調(diào)根據(jù)考核結(jié)果不斷糾偏，這本身就是風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇。風(fēng)險(xiǎn)管理的過程，也是對識(shí)別方式、評(píng)價(jià)手段和控制方法不斷調(diào)整的過程。

二、省級(jí)國企全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要義與構(gòu)成

省級(jí)國企全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要義與構(gòu)成有以下幾點(diǎn)：

第一，以戰(zhàn)略為中心。以戰(zhàn)略為中心的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體系以企業(yè)價(jià)值最大化為導(dǎo)向，貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的重要領(lǐng)域，對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管控，以此成為企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的重要前提保障和加速器。結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略本身的特點(diǎn)，其具有以下特點(diǎn)：

（1）深入性：綜合風(fēng)險(xiǎn)管控體系貫穿于戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的整個(gè)過程，將戰(zhàn)略遠(yuǎn)景分解成為最小單元的局部目標(biāo)，并細(xì)化至每個(gè)工作崗位，責(zé)任落實(shí)到人。戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)過程與個(gè)人的責(zé)任相關(guān)聯(lián)，將戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)逐一控制；

（2）準(zhǔn)確性：對風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生、風(fēng)險(xiǎn)的影響和風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對方法準(zhǔn)確無誤衡量。綜合采用如風(fēng)險(xiǎn)測評(píng)量化、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)量化的方法提高風(fēng)險(xiǎn)管控的可靠性；

（3）全局性：關(guān)注的不僅僅是單方面細(xì)小的風(fēng)險(xiǎn)，而是風(fēng)險(xiǎn)的綜合防范及治理，即短期與長期風(fēng)險(xiǎn)管控接合、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與外部風(fēng)險(xiǎn)管控整合、靜態(tài)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管控結(jié)合，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控融合等、各部門風(fēng)險(xiǎn)管理的配合。

第二，以平衡計(jì)分卡為框架。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，平衡計(jì)分卡的維度可延伸到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、顧客風(fēng)險(xiǎn)管理、流程風(fēng)險(xiǎn)管理及成長風(fēng)險(xiǎn)管理等四個(gè)層面，這四個(gè)層面組成平衡計(jì)分卡在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的框架。

通過引入平衡計(jì)分卡，可將企業(yè)發(fā)展的重要指標(biāo)以明確的層次及目標(biāo)呈現(xiàn)出來，形成企業(yè)戰(zhàn)略地圖。對戰(zhàn)略地圖中的各個(gè)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)一一展現(xiàn)，對其性質(zhì)、重要性、嚴(yán)重程度進(jìn)行分析，同時(shí)賦予相應(yīng)的管控手段，即形成企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)地圖。由此，可有效的將企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為各個(gè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并對其綜合管控，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值。

第三，風(fēng)險(xiǎn)分類與分級(jí)。具體如下：

綜合層面：綜合風(fēng)險(xiǎn)公司層面產(chǎn)生的整體性的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，從綜合總括的角度對公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行反映。對于省級(jí)國企，主要是考察資產(chǎn)負(fù)債率、經(jīng)濟(jì)增加值、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等匯總指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)的度量和控制。

業(yè)務(wù)層面：業(yè)務(wù)操作之中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由業(yè)務(wù)部門自己負(fù)責(zé)監(jiān)測和處理。但是，正如風(fēng)險(xiǎn)模塊前述，業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)同樣會(huì)在財(cái)務(wù)層面得到反映，因此可以建立兩者的聯(lián)系和因果。

財(cái)務(wù)層面：財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行過程中本身存在的風(fēng)險(xiǎn)。主要由兩種原因形成：一是財(cái)務(wù)人員工作的偏差引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是其他業(yè)務(wù)之中引起但是能夠在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之中反映的風(fēng)險(xiǎn)。

第四，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化與計(jì)量。在財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)之間建立內(nèi)在邏輯與聯(lián)系，并實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化，是績效考評(píng)體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系成功的關(guān)鍵。隨著ERP等信息化手段的運(yùn)用，企業(yè)的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)逐漸一體化，財(cái)務(wù)貫穿著業(yè)務(wù)的全過程，對業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況以數(shù)字的形式反映出來。當(dāng)企業(yè)面臨業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，必然會(huì)對相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生影響，從而帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過以戰(zhàn)略為中心，基于平衡計(jì)分卡的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，可透視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控機(jī)制，使財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)共同構(gòu)成一個(gè)聯(lián)動(dòng)的系統(tǒng)。通過比較、分析各項(xiàng)指標(biāo)，明晰實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)之間的差別，進(jìn)而明確企業(yè)運(yùn)營活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)及問題，為健全改善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控指明方向。

第五，風(fēng)險(xiǎn)控制與防范。在對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析的過程中，需要對風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度進(jìn)行識(shí)別和排序，實(shí)現(xiàn)對不同風(fēng)險(xiǎn)的差異化管控。重要的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)需要格外關(guān)注的，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生會(huì)產(chǎn)生重要的后果；一般的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可以設(shè)定一定的容忍度，不重要的風(fēng)險(xiǎn)可以對其采用較少的控制手段，但是必須控制其發(fā)生的頻率?？傊L(fēng)險(xiǎn)的控制是一個(gè)成本收益評(píng)價(jià)的過程，對風(fēng)險(xiǎn)的控制必須保障其成本的可控性。

此外，從我國國企已發(fā)生的眾多經(jīng)營失敗或重大舞弊案件來看，這些企業(yè)都有良好的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。但一方面，高管層可能為了追求業(yè)績凌駕于制度之上，另一方面，員工缺乏必要的勇氣、渠道和技術(shù)進(jìn)行抗辯。因此，培養(yǎng)積極的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，選擇正直、誠信，富有責(zé)任心的員工負(fù)責(zé)關(guān)鍵崗位，便成為省級(jí)國企強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控、實(shí)現(xiàn)多重績效目標(biāo)的必然要求?！耙匀藶楸尽保耸秋L(fēng)險(xiǎn)管理的核心，也是最后一道防線。

三、基于平衡計(jì)分卡的省級(jí)國企風(fēng)險(xiǎn)管控體系設(shè)計(jì)

基于平衡計(jì)分卡的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施步驟，如圖1所示：

詳細(xì)步驟如表1所示。

四、基于平衡計(jì)分卡的省級(jí)國企風(fēng)險(xiǎn)管控體系實(shí)施意見

基于平衡計(jì)分卡省級(jí)國企風(fēng)險(xiǎn)管控體系設(shè)計(jì)實(shí)施意見具體如下：

第一，實(shí)施主體。基于各部門的職能分工，可形成完整的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)體系：

公司層面的綜合風(fēng)險(xiǎn)（總量性財(cái)務(wù)指標(biāo)等）由其財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控，此項(xiàng)工作與公司整體層面的績效考核，比如年度考評(píng)等結(jié)合起來，同時(shí)將年度指標(biāo)和計(jì)劃分解到月度，觀測波動(dòng)值，與預(yù)算管理中的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度控制結(jié)合起來；

各級(jí)公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由各業(yè)務(wù)部門結(jié)合技術(shù)特點(diǎn)和管理要求進(jìn)行專業(yè)化監(jiān)控；

各級(jí)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行監(jiān)控。

第二，實(shí)施步驟。結(jié)合省級(jí)國企的管理特色和現(xiàn)實(shí)約束，風(fēng)險(xiǎn)管控體系可以遵循如下步驟開展：

以項(xiàng)目形式進(jìn)行探索：分析省級(jí)國企的實(shí)際要求，形成總體框架，建立完整的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理方案。在此階段形成生產(chǎn)、營銷、財(cái)務(wù)、廉政等領(lǐng)域完整的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，包括風(fēng)險(xiǎn)清單、重大風(fēng)險(xiǎn)、控制策略、案例庫等。

形成綜合風(fēng)險(xiǎn)管理操作手冊，是更為細(xì)化的工作手冊，其內(nèi)容包括各領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、應(yīng)對的方法和工具以及操作說明。

綜合風(fēng)險(xiǎn)管控試點(diǎn)階段，針對關(guān)乎企業(yè)戰(zhàn)略的典型部門，對其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控試點(diǎn)，考察風(fēng)險(xiǎn)管控方案的適應(yīng)性，并及時(shí)調(diào)整優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

綜合風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施階段，在此階段，企業(yè)綜合風(fēng)險(xiǎn)管控將落實(shí)到企業(yè)的各個(gè)部門，形成制度性的文件，和規(guī)章制度，并嘗試固化到系統(tǒng)中，切實(shí)開展。

第三，配套措施。首先是技術(shù)支持：一是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的在線監(jiān)測技術(shù)：傳統(tǒng)在線稽核核心是強(qiáng)化財(cái)務(wù)自律機(jī)制，屬于財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部行為，目標(biāo)在于確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)，經(jīng)得起內(nèi)外部監(jiān)督檢查，偏重于合規(guī)性。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的在線稽核不應(yīng)局限于辨識(shí)及測試控制，應(yīng)擴(kuò)及辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)及測試管理階層如何減輕這些風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制；二是信息系統(tǒng)：隨著ERP的逐步應(yīng)用，省級(jí)國企將逐步實(shí)現(xiàn)人流、物流、信息流的三流合一，基于系統(tǒng)將能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。其次是人才保障。省級(jí)國企中，專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才相對比較欠缺。同時(shí)，具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的業(yè)務(wù)層面的專業(yè)人才相對欠缺，大部分業(yè)務(wù)人員仍處在重效益輕風(fēng)險(xiǎn)的工作狀態(tài)中，企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)較為欠缺。因此有必要培養(yǎng)和儲(chǔ)備這些方面的專業(yè)人員。

參考文獻(xiàn)：

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