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1商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1．1操作風(fēng)險(xiǎn)的廣泛性

操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋面較寬。從覆蓋范圍看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對(duì)較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大損失，甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎涉及銀行內(nèi)部的所有部門。因此，試圖用一種方法來覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

1．2操作風(fēng)險(xiǎn)的可控性

操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受到操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大。單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作損失之間并不存在清晰的、可以界定的數(shù)量關(guān)系。所以，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，具體業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)第一位責(zé)任，董事會(huì)應(yīng)承擔(dān)最終責(zé)任。

1．3操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)應(yīng)性

對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬存在一一映射關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椴荒鼙ＷC長(zhǎng)時(shí)間、持續(xù)地獲得回報(bào)，而且操作上引起的損失很多情況下與回報(bào)的產(chǎn)生沒有任何關(guān)系。

1．4操作風(fēng)險(xiǎn)的非正態(tài)性

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的損失分布基本呈現(xiàn)正態(tài)分布，而操作風(fēng)險(xiǎn)的損失分布是很歪斜的。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)資本正常分配于一個(gè)置信度很高水平時(shí)，損失分布的“尾巴”將很極端，配置資本可能不可行。不過，大多數(shù)人認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)至少占用了20%的總風(fēng)險(xiǎn)資本，甚至可能占收費(fèi)業(yè)務(wù)的50%。

2商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因

2．1管理者和員工在經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想與思想認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū)

管理者和員工隊(duì)伍思想發(fā)生質(zhì)變，理想信念動(dòng)搖，經(jīng)不住改革開放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所帶來的強(qiáng)大沖擊，從而背離職業(yè)道德和規(guī)章制度，利用職務(wù)之便，想方設(shè)法鉆銀行的空子，不惜內(nèi)外勾結(jié)，鋌而走險(xiǎn)，引發(fā)嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)，使銀行防不勝防。同時(shí)，許多營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)目光局限于完成考核任務(wù)，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績(jī)；有的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)犧牲內(nèi)控管理為減員增效讓路的情況；許多員工在操作崗位，卻被迫承擔(dān)了大量營(yíng)銷任務(wù)。

2．2制度的制定不能與業(yè)務(wù)發(fā)展同步

相對(duì)滯后的管理制度與不斷變化的操作程序錯(cuò)位是操作風(fēng)險(xiǎn)形成的間接原因。進(jìn)入21世紀(jì)以來，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開始認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)管理理念，著手建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，從總行到分行層層抓管理，處處建制度，形成了比較完整的管理制度體系。然而，隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的快速發(fā)展和高科技管理技能的廣泛應(yīng)用，新制度與舊制度、新程序與舊版本頻繁更替，程序缺陷和系統(tǒng)故障經(jīng)常出現(xiàn)，處在較低文化層次和素質(zhì)結(jié)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作人員不能適應(yīng)業(yè)務(wù)程序和管理制度快速創(chuàng)新；有些新開發(fā)的業(yè)務(wù)程序還在逐步適應(yīng)市場(chǎng)，制度建設(shè)相對(duì)滯后，有些部位和環(huán)節(jié)也還存在制度建設(shè)盲點(diǎn)。

2．3風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全和風(fēng)險(xiǎn)控制措施不力

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)控制措施不力，導(dǎo)致部分業(yè)務(wù)在操作風(fēng)險(xiǎn)防范上缺乏應(yīng)有的約束力和控制力。如在一些新的金融產(chǎn)品的研發(fā)與推出時(shí)，往往對(duì)開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞沒有充分估計(jì)。因此，在將某一金融產(chǎn)品推向市場(chǎng)時(shí)，絕大多數(shù)沒有配套出臺(tái)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施和監(jiān)督管理辦法；另外，雖然制定了一些風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但因防范機(jī)制不健全，往往在實(shí)際工作當(dāng)中發(fā)揮不了應(yīng)有的作用；同時(shí)監(jiān)督控制機(jī)制落實(shí)不到位，給犯罪分子提供了可乘之機(jī)和伺機(jī)作案的環(huán)境和土壤。主要是肩負(fù)監(jiān)督管理職責(zé)重任的部門和人員未能很好地履行崗位職責(zé)，往往礙于關(guān)系和情面，能遮就遮，能隱就隱，不敢也不想對(duì)被查單位存在的問題如實(shí)進(jìn)行曝光和上報(bào)，從而使問題根深蒂固，屢查屢犯，當(dāng)問題積累到一定程度時(shí)就會(huì)引起質(zhì)變，最終導(dǎo)致案件的發(fā)生。

2．4銀行高層管理人員缺乏約束力

個(gè)別基層行的負(fù)責(zé)人迫于上級(jí)行的任務(wù)壓力或是為了一時(shí)的政績(jī)，公然違法違規(guī)，人為造成業(yè)務(wù)操作人員不能正常執(zhí)行制度，甚至利用職務(wù)權(quán)力逼迫下屬違規(guī)操作。目前商業(yè)銀行各級(jí)行實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，黨組、黨委一把手也為行長(zhǎng)兼任，權(quán)力大且集中，內(nèi)控機(jī)構(gòu)在其領(lǐng)導(dǎo)下工作，監(jiān)管只能對(duì)下，對(duì)上存在盲區(qū)。這就是廣東開平中國(guó)銀行三任行長(zhǎng)盜用資金4.83億美元8年未被發(fā)現(xiàn)的原因。

2．5基層業(yè)務(wù)單位重業(yè)務(wù)拓展、輕內(nèi)部管理

在拓展業(yè)務(wù)時(shí)，個(gè)別基層行違背客觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律，不按科學(xué)發(fā)展觀的要求辦事，存在重業(yè)務(wù)拓展、輕內(nèi)部管理的現(xiàn)象。更有甚者，為了業(yè)務(wù)的發(fā)展甚至把規(guī)章制度拋在一邊，一味滿足客戶提出的無理要求，使一些本該認(rèn)真貫徹執(zhí)行的規(guī)章制度流于形式，形同虛設(shè)。

3商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建

3．1注重文化建設(shè)，形成內(nèi)在約束的良好氣氛

要建立操作風(fēng)險(xiǎn)控制文化。內(nèi)部控制文化包括銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)觀、風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等。內(nèi)部控制是一個(gè)需要董事會(huì)、高級(jí)管理層和各級(jí)工作人員共同努力才能實(shí)現(xiàn)的過程。目前，我國(guó)商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)薄弱，內(nèi)控文化并未真正建立，特別是基層機(jī)構(gòu)部分工作人員還未充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。因此，要全面提高銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，養(yǎng)成照章辦事的習(xí)慣。

3．2強(qiáng)化制度建設(shè)，建立健全內(nèi)控制度

稽核監(jiān)督部門在組織上應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性，在處理與被稽核監(jiān)督對(duì)象的關(guān)系上具有超越性，在稽核查處工作上具有權(quán)威性，能夠有流暢的渠道讓其真實(shí)反映發(fā)現(xiàn)問題，起到監(jiān)督制衡作用；同時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，擴(kuò)大內(nèi)部稽核監(jiān)察工作的范圍、內(nèi)容和權(quán)限，緊緊圍繞怎樣提高金融資產(chǎn)質(zhì)量，防范金融風(fēng)險(xiǎn)等問題開展績(jī)效稽核?；吮O(jiān)察的內(nèi)容要由單一的合規(guī)性稽核監(jiān)督，擴(kuò)大為風(fēng)險(xiǎn)稽核、效益稽核、人事稽核、制度稽核。

3．3以標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化的流程規(guī)范操作行為

流程是規(guī)范操作、引導(dǎo)執(zhí)行、提高效率的必要手段，是落實(shí)制度的有效支撐。流程建設(shè)方面，商業(yè)銀行要做到：一是流程與制度和產(chǎn)品配套，實(shí)現(xiàn)“一項(xiàng)業(yè)務(wù)、一套制度、一套流程”，有業(yè)務(wù)操作的地方，就必須要有相應(yīng)的流程配套指導(dǎo)。二是流程必須體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。每一個(gè)有效地流程必須對(duì)業(yè)務(wù)操作過程中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行詳盡的分析。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要有明示，并且要配套以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。三是流程必須以提升效率為目標(biāo)。流程設(shè)計(jì)必須要滿足高效地處理的需求，路徑要盡可能縮短，環(huán)節(jié)要盡可能少，并盡量避免出現(xiàn)交叉和職責(zé)不清的情況。這樣既有利于控制操作風(fēng)險(xiǎn)，又有利于提高操作效率。四是流程必須以科學(xué)技術(shù)手段控制為基礎(chǔ)。廣泛采取預(yù)警措施，在電腦操作程序中輸入各種業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)流程，對(duì)于違反流程的操作給予相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制，在出現(xiàn)違規(guī)或者錯(cuò)誤的操作時(shí)及時(shí)的給予提示和預(yù)警，使操作風(fēng)險(xiǎn)在還沒有發(fā)生的階段就得到較好的控制。這樣一方面可以減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，另一方面也可以避免職員失誤的發(fā)生。

3．4采用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的措施

作為商業(yè)銀行，可以提取一定的經(jīng)濟(jì)資本作為補(bǔ)償機(jī)制。經(jīng)濟(jì)資本是相對(duì)于監(jiān)管資本而言，此辦法類似于企業(yè)提取的壞賬準(zhǔn)備金，這是一種最后的保障機(jī)制。它需要考慮到這個(gè)經(jīng)濟(jì)資本占管理資本的比例。隨著高級(jí)的度量法應(yīng)用的逐步展開，順勢(shì)數(shù)據(jù)資料的積累，以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究的深入，各商業(yè)銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)及管理程序的特點(diǎn)，建立合適的模型，使用自己的歷史數(shù)據(jù)，計(jì)算出自身操作風(fēng)險(xiǎn)所需要比例的經(jīng)濟(jì)資本以補(bǔ)償損失。同時(shí)也可以通過采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的措施緩解商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。這種轉(zhuǎn)移包括兩種，一種是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的具體形式包括互換、對(duì)沖、保險(xiǎn)、擔(dān)保、和約、證券化和項(xiàng)目融資；另一種是改變資本結(jié)構(gòu)的具體措施可以提供更多的資本、降低債務(wù)水平、降低操作杠桿、經(jīng)營(yíng)分散化、自我保險(xiǎn)。

3．5建立嚴(yán)格的責(zé)任追究機(jī)制，增強(qiáng)高層管理人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

明確管理責(zé)任，建立操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制。明晰業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)控制部門等相關(guān)管理部門責(zé)任，分清責(zé)任主次，并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究。專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)操作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和輔導(dǎo)，督導(dǎo)落實(shí)內(nèi)控管理部門的整改意見；內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理部門加強(qiáng)對(duì)基層行和各業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的檢查監(jiān)督，確立規(guī)范，落實(shí)責(zé)任，定期檢查，限期整改。對(duì)整改復(fù)查不符合要求或不徹底、形成操作風(fēng)險(xiǎn)者，逐級(jí)追查責(zé)任，并加重處罰；對(duì)因操作違規(guī)、管理失職形成風(fēng)險(xiǎn)，并造成損失者，依法追究操作人員、管理人員以及一切相關(guān)人員的刑事責(zé)任，形成經(jīng)常性、制度化的風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。

3．6完善操作人員業(yè)績(jī)考核制度，實(shí)施分配級(jí)差管理

從管理者的角度講，要把業(yè)務(wù)操作質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制程度作為對(duì)操作層面員工實(shí)施考核的核心內(nèi)容，用數(shù)量和質(zhì)量的對(duì)比關(guān)系，確立操作人員之間的差別層次和分配依據(jù)，應(yīng)成為比較合理的管理方法。具體講，就是確定每一個(gè)業(yè)務(wù)操作人員的質(zhì)量指標(biāo)體系，分期測(cè)算其差錯(cuò)次數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，根據(jù)考核結(jié)果給操作人員相應(yīng)等級(jí)，并計(jì)算分配比例，變風(fēng)險(xiǎn)控制剛性管理為利益緊密聯(lián)系，從而最大限度地激發(fā)操作人員風(fēng)險(xiǎn)控制熱情，收到風(fēng)險(xiǎn)管理的理想效果。